Nel paragrafo dedicato alla Famiglia, il dottor Massimo Doria, Presidente Kleros, ricorda la sua infanzia e ci parla della famiglia patriarcale, quella in cui tutti si davano una mano e nessuno veniva lasciato indietro. Dal secondo dopoguerra il mondo è cambiato e si sono moltiplicati i modelli di famiglia, ognuno con proprie caratteristiche e “regole di funzionamento” patrimoniali specifiche.

Il Trust, importante istituto giuridico di origini antichissime che sta prendendo sempre più piede in Europa, è il protagonista della sezione sulla Protezione del Patrimonio. Nato e diffusosi in Inghilterra ai tempi delle Crociate, questo strumento può essere applicato anche alle piccole grandi “avventure” della nostra società moderna, come ci dimostra Dolce & Gabbana, che ha deciso di creare un trust per assicurare il futuro e la continuità dell’azienda, lasciandola in mano a famiglia e dipendenti.

Il capitolo dedicato al Patrimonio Finanziario si sofferma sul “Capital Gain”, ovvero il “guadagno in conto capitale”, quella differenza tra il prezzo di vendita/rimborso di un titolo e il prezzo di acquisto/sottoscrizione, soggetto a specifica imposta.

Come funziona il passaggio aziendale in caso di mancanza di eredi? Ce lo spiega il paragrafo di questo numero sul Patrimonio Aziendale. Nella pianificazione del passaggio aziendale interno alla famiglia è fondamentale verificare la presenza di possibili conflitti familiari in essere o potenziali, la reale volontà degli eredi ad intraprendere il ruolo dell’imprenditore, la disponibilità delle competenze richieste per governare l’azienda.

“Da padre in figlio: Riccardo e Massimo Pierobon”, intervista a Massimo Pierobon, titolare della “Pierobon Frames” e successore di Riccardo, entrambi maestri dei telai da corsa, ci racconta una bellissima storia di imprenditorialità tutta italiana. Questa splendida testimonianza ci dimostra come il “patrimonio umano”, quella combinazione unica di conoscenze, abilità, competenze emotive e relazionali, sia una componente essenziale da condividere e trasferire ai successori, per conservare e ampliare il valore dell’azienda attraverso le varie generazioni.

Il capitolo relativo al Passaggio Generazionale affronta la tematica della Fiscalità Successoria portando l’esempio della successione ereditaria di Lee Kun-Hee, fondatore di Samsung Electronics, e dei suoi eredi che si troveranno a pagare tasse di successione per un valore pari a 22 trilioni di won, che corrispondono a circa 16,4 miliardi di euro.

Un altro argomento molto attuale è quello dell’eredità digitale e di come funziona. File, documenti, immagini, informazioni sensibili…dobbiamo essere consapevoli che vivere nell’”era digitale” significa lasciare molte tracce digitali dietro di sé.

In chiusura del magazine il dott. Gianni Fuolega, consulente patrimoniale e A.D. Kleros srl, fa una doppia intervista a Massimo Doria, consulente patrimoniale e Presidente Kleros srl, e Massimo Perini, avvocato patrimonialista e partner Kleros srl.